Katásként így számlázz külföldre

Hirdetés

A 2021-es szigorítások ellenére még manapság is sokaknak megéri kisadózóként, a katás adózási szabályoknak megfelelően vállalkozni. A KATA feltételei rendkívül kecsegtetőek, hiszen a havi fix költség mellett csak az iparűzési adót és az éves kamarai hozzájárulást kell megfizetned az állam felé. Viszont az adózási forma egyszerűsége egyben a negatívuma is: a KATA alapvető szabályainak megszegése magas bírságot von maga után. Ebben a cikkben a külföldi katás számlázás szabályait járjuk körül, hiszen ezen a területen már egy apró figyelmetlenség is milliós tétel lehet. Olvass tovább, hogy katásként is biztonságosan számlázhass külföldre.

Alapvető tudnivalók a külföldre számlázásról katásként

Természetesen katásként is számlázhatsz külföldre a termékeid és szolgáltatásaid után. Megfelelő odafigyeléssel a külföldre számlázás egyszerű és gördülékeny folyamat, főleg akkor, ha az erre vonatkozó katás szabályokat figyelembe veszed.

A katás külföldi számlázás szabályai függnek attól, hogy

• Európai Unión belülre vagy kívülre számlázol,
• szolgáltatást vagy terméket értékesítesz,
• magánszemély vagy cég számára állítasz ki számlát.

Az Európai Unión belüli és a harmadik országbeli számlázás különbségei

Az Európai Unión belüli ügyletekhez cégednek mindenekelőtt szüksége lesz egy közösségi adószámra. Katásként ezt vállalkozásod alapításakor és később is igényelheted a T101E nyomtatvánnyal. Az EU-n belüli számlákon mind a megbízó közösségi adószámát, mind pedig a sajátodat szerepeltetned kell.

A közösségi adószám feltüntetése nem kötelező abban az esetben, ha az unión kívüli országba állítasz ki számlát. Emellett vannak olyan EU-s országok is, ahol bizonyos bevételhez kötik a közösségi adószám meglétét, így ha partnered nem rendelkezik vele, ebben az esetben is mentesülsz a feltüntetés kötelezettsége alól.

Plusz teendők a külföldi számlázáshoz katásként

Az Európai Unión belüli közösségi adószám igénylése és (esetleges) feltüntetése után érdemes még egyszer átfutni a kiállított bizonylatot, hogy minden adat a hatályos jogszabályoknak megfelelő formában szerepeljen rajta.

A külföldi katás számlázás során fokozottan kell figyelned arra, hogy

• a “Kisadózó” kifejezés szerepeljen a számlán,
• az aktuális MNB árfolyam helyesen szerepeljen a bizonylaton, mert habár ezt nem kötelező feltüntetni a bizonylaton, a kötelező NAV adatszolgáltatás szempontjából, illetve vevőd és a könyvelőd számára is hasznos lehet,
• helyesen szerepeljenek az utaláshoz szükséges adatok, a megfelelő formátumú (pl. IBAN) bankszámlaszámra és a BIC/SWIFT kódókra,
• pontosan, határidőre készítsd el a havi áfa bevallást,
• tüntesd fel az “ÁFA területi hatályán kívüli” kifejezést, hiszen partnered az áfát fordított adózással, a saját országában a terméknek vagy szolgáltatásnak megfelelő adókulccsal fizeti,
• az EU-n belüli közösségi összesítő nyilatkozatot is benyújtsd.

Tartsd szem előtt a különadó fizetési kötelezettséget

Ha katás vállalkozóként külföldre számlázol, akkor a bevétel után különadó fizetési kötelezettség keletkezik.

• Amennyiben a külföldi vállalkozás kapcsolt vállalkozásnak minősül, úgy a partnertől származó bevétel 71,42%-a után 40%-os különadó fizetendő.
• Amennyiben a külföldi partner NEM minősül kapcsolt vállalkozásnak, abban az esetben az adott partnertől származó, 3 millió forint bevétel 71,42%-a után fizetendő a 40%-os különadó.

Fontos! Külföldi katás számlázás esetén különböző szabályok vonatkoznak a termékek és a szolgáltatások számlázására. Olvasd el az erről készült összefoglalónkat ITT » 

Még keresed az igényeidnek megfelelő számlázó programot vagy éppen most váltanál? Töltsd ki a SzámlázóVálasztó tesztet és számlázz katásként egyszerűen és gyorsan akár külföldre is!
Kattints IDE »